การตัดสินใจของกรมสรรพากรที่จะไม่เก็บภาษีการชำระเงินบางอย่างมีต้นทุนทางการเงิน

วอชิงตัน — รัฐบาลของรัฐมากกว่า 20 แห่ง กอบโกยเงินจากกองทุนกระตุ้นเศรษฐกิจของรัฐบาลกลางและเศรษฐกิจที่ฟื้นตัว แบ่งปันโชคลาภในปีที่แล้วด้วยการจ่ายเงินแบบครั้งเดียวให้กับผู้อยู่อาศัย

ในปีนี้ รัฐบาล Biden ได้เพิ่มสารให้ความหวาน โดยบอกผู้เสียภาษีหลายสิบล้านคนว่าพวกเขาไม่จำเป็นต้องจ่ายภาษีของรัฐบาลกลางสำหรับการชำระเงินเหล่านั้น

การตัดสินใจดังกล่าวโดย Internal Revenue Service ในขณะที่ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีและฝ่ายนิติบัญญัติบางคนปรบมือ อาจทำให้รัฐบาลกลางต้องสูญเสียรายรับมากถึง 4 พันล้านดอลลาร์ในช่วงเวลาที่วอชิงตันกำลังดิ้นรนกับการขาดดุลของรัฐบาลกลางที่เพิ่มมากขึ้นและเข้าสู่การต่อสู้ที่ยืดเยื้อเกี่ยวกับวงเงินหนี้ของประเทศ .

การพิจารณาคดีของกรมสรรพากรมีขึ้นหลังจากพรรคสองฝ่ายกดดันจากฝ่ายนิติบัญญัติ และเป็นความเคลื่อนไหวล่าสุดของหน่วยงานที่จะละทิ้งรายได้ในฤดูกาลภาษีนี้

ในเดือนธันวาคม IRS ได้เลื่อนข้อกำหนดใหม่ที่ผู้ใช้กระเป๋าเงินดิจิทัลอย่าง Venmo และ Cash App รายงานรายได้ในแบบฟอร์ม 1,099-K หากพวกเขามีธุรกรรมมากกว่า $600 ในเดือนธันวาคม 1099-K ข้อกำหนดดังกล่าวซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของแผนช่วยเหลืออเมริกันปี 2564 คาดว่าจะเพิ่มรายรับจากภาษีได้เกือบ 1 พันล้านดอลลาร์ต่อปีในช่วงทศวรรษที่ผ่านมา การตัดสินใจในนาทีสุดท้ายที่จะเลื่อนออกไปตามการล็อบบี้อย่างรุนแรงจากกลุ่มธุรกิจและฟันเฟืองทางการเมืองที่มุ่งเป้าไปที่ฝ่ายบริหารของ Biden ซึ่งถูกกล่าวหาว่าละเมิดคำมั่นสัญญาที่จะไม่ขึ้นภาษีจากผู้ที่มีรายได้น้อยกว่า 400,000 ดอลลาร์

เมื่อนำมารวมกัน ความเคลื่อนไหวของ IRS สวนทางกับปัญหาเศรษฐกิจใหญ่สองประเด็นที่รุมเร้าวอชิงตัน นั่นคือ เงินเฟ้ออย่างรวดเร็ว และความกังวลเกี่ยวกับความสามารถของรัฐบาลในการหลีกเลี่ยงการผิดนัดชำระหนี้

การอนุญาตให้ผู้อยู่อาศัยหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีจากเงินคืนของรัฐหมายถึงเงินในกระเป๋าของพวกเขามากขึ้นเพื่อใช้จ่ายในช่วงเวลาที่ธนาคารกลางสหรัฐพยายามควบคุมการใช้จ่ายของผู้บริโภคและภาคธุรกิจเพื่อควบคุมราคาที่สูงขึ้น รายงานที่เผยแพร่เมื่อวันศุกร์แสดงให้เห็นว่าแม้เฟดจะพยายามชะลอเศรษฐกิจ แต่การใช้จ่ายส่วนบุคคลก็เพิ่มขึ้นในเดือนมกราคม

ข้อมูลของรัฐบาลที่เผยแพร่ในเดือนธันวาคมแสดงให้เห็นว่า “เครดิตภาษีที่ขอคืนได้ครั้งเดียวที่ออกโดยรัฐ” ช่วยเพิ่มรายได้ทั่วประเทศได้อย่างไร มากกว่า 20 รัฐออกกฎหมายลดอัตราภาษีบุคคลธรรมดาหรือคืนเงินในปีที่แล้ว พวกเขาสามารถทำเช่นนั้นได้ส่วนหนึ่งเป็นเพราะเงิน 350 พันล้านดอลลาร์ที่จัดสรรให้กับรัฐและเมืองต่าง ๆ ซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของมาตรการกระตุ้นเศรษฐกิจมูลค่า 1.9 ล้านล้านดอลลาร์ที่ผ่านไปในปี 2564 และทำให้หลายรัฐเหลือ บันทึกการเกินดุลงบประมาณ.

เมื่อฤดูกาลยื่นภาษีเริ่มขึ้นในปลายเดือนมกราคม IRS ยังไม่ได้กำหนดว่าการชำระเงินนั้นต้องเสียภาษีหรือไม่ ผู้รับหลายล้านคนสับสนและหงุดหงิด — และตัวแทนที่ได้รับเลือกของพวกเขา หลังหน่วยงานแจ้งเสียภาษีให้ ระงับการยื่น ผลตอบแทนของพวกเขาเมื่อมีการตัดสินใจ, ฝ่ายนิติบัญญัติจาก แคลิฟอร์เนีย และ โคโลราโด เรียกร้องให้กรมสรรพากรยกเว้นการชำระเงินและไม่เพิ่มภาระภาษีให้กับประชาชน

หน่วยงานบังคับอย่างรวดเร็ว

โดยรวมแล้ว การชำระเงินใน 22 รัฐภายใต้การตัดสินใจของ IRS มีมูลค่ารวมกว่า 2.5 หมื่นล้านดอลลาร์ ตามสถิติของ New York Times ซึ่งคิดเป็นรายได้ภาษีที่หายไปประมาณ 3 พันล้านถึง 4 พันล้านดอลลาร์ ตามการคำนวณแบบหลังซองจากมูลนิธิภาษีแบบอนุรักษ์นิยมและสถาบันนโยบายภาษีและเศรษฐกิจที่ไม่ฝักใฝ่ฝ่ายใด (จำนวนเงินที่แน่นอนเป็นเรื่องยากที่จะระบุ เนื่องจากจำนวนเงินและเกณฑ์การมีสิทธิ์สำหรับการชำระเงินจะแตกต่างกันไปอย่างมากในแต่ละรัฐ)

ในขณะที่ตัวเลขดังกล่าวเป็นเพียงเศษเสี้ยวเล็กๆ ของรายรับ 4.9 ล้านล้านดอลลาร์ รัฐบาลจัดเก็บในปีงบประมาณที่แล้ว และการลดลงเล็กน้อยเมื่อเทียบกับหนี้ของประเทศที่มีมูลค่า 31.4 ล้านล้านดอลลาร์ การตัดสินใจของหน่วยงานดังกล่าวมีขึ้นในขณะที่กรมธนารักษ์กำลังดำเนินการจัดทำบัญชีเพื่อให้แน่ใจว่าสหรัฐฯ สามารถชำระค่าใช้จ่ายต่อไปและหลีกเลี่ยงการผิดนัดชำระหนี้

เมื่อสัปดาห์ที่แล้ว ศูนย์นโยบายสองพรรคเตือนว่ากระทรวงการคลังอาจใช้มาตรการเหล่านั้นจนหมดและเงินสดหมดในช่วงต้นฤดูร้อน หากสภาคองเกรสไม่ยกเลิกหรือระงับวงเงินกู้ยืมของประเทศ คลังความคิดตั้งข้อสังเกตว่าวันที่จริงเมื่อเงินสดของสหรัฐฯ หมดขึ้นอยู่กับใบเสร็จรับเงินภาษี ซึ่งมีความผันผวนอย่างมากเมื่อพิจารณาจากสภาพเศรษฐกิจ

“ในกรณีที่รายได้ต่ำกว่าที่คาดไว้มากในช่วงฤดูภาษี มีโอกาสเล็กน้อยที่สถานการณ์จะ ‘ใกล้เกินไปสำหรับความสบาย’ ก่อนใบเสร็จรับเงินภาษีรายไตรมาสที่ครบกำหนดในวันที่ 15 มิถุนายน” ศูนย์นโยบายเตือน

นโยบายที่ผ่านมาของกรมสรรพากรเกี่ยวกับภาษีการชำระเงินของรัฐได้เพิ่มความซับซ้อนของสถานการณ์ ในปีก่อนๆ กรมสรรพากรถือว่าการจ่ายเงินบางอย่าง เช่น เงินปันผลประจำปีที่จ่ายให้กับผู้อยู่อาศัยในอลาสก้าเป็น ขึ้นอยู่กับภาษีของรัฐบาลกลาง. แต่การชำระด้วยเงินสดโดยตรงบางรัฐและเมืองที่ตอบสนองต่อการแพร่ระบาดของไวรัสโคโรนา ถือว่าไม่ต้องเสียภาษี ในปี 2564

ในนั้น คำแนะนำ ในการชำระเงินของรัฐในฤดูกาลนี้ IRS ชี้แจงว่าการชำระเงิน “โดยทั่วไป” ของรัฐควรรวมอยู่ในการเก็บภาษีของรัฐบาลกลาง แต่การชำระเงินจำนวนมากในปี 2565 นั้น “เกี่ยวข้องกับสวัสดิการทั่วไปและการบรรเทาภัยพิบัติ” ดังนั้นจึงได้รับการยกเว้น

ถึงกระนั้น ผู้เชี่ยวชาญก็เห็นพ้องกันอย่างกว้างขวางว่า IRS ได้ตัดสินใจถูกต้อง เนื่องจากไม่ได้เก็บภาษีจากเช็คกระตุ้นเศรษฐกิจของรัฐบาลกลาง ค่าใช้จ่ายในการยกเว้นการจ่ายเงินของรัฐแบบจ่ายครั้งเดียวนั้นค่อนข้างเล็กน้อย และความล่าช้าได้เพิ่มความสับสนให้กับการยื่น ฤดูกาล.

Jared Walczak รองประธานฝ่ายโครงการของรัฐที่ Tax Foundation กล่าวว่า “กรมสรรพากรมีสิทธิ์ที่จะไม่ยืนกรานให้ใช้กฎอย่างเข้มงวด เนื่องจากจำเป็นต้องแก้ไขความไม่แน่นอนโดยไม่หยุดชะงักอีกต่อไป”

Kim S. Rueben จาก Tax Policy Center ซึ่งเป็นคลังความคิดที่มีแนวคิดเสรีนิยมกล่าวว่าฝ่ายบริหารของ Biden อาจชั่งน้ำหนักผลกระทบที่การเก็บภาษีจากการชำระเงินจะมีต่อชาวอเมริกันที่ร่ำรวยน้อยกว่าเมื่อเทียบกับรายได้เพิ่มเติมที่จะเกิดขึ้น เธอกล่าวว่าการพิจารณาว่าการชำระเงินเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีอาจส่งผลต่อสิทธิ์ในการรับสวัสดิการอื่น ๆ ของรัฐบาลเช่นแสตมป์อาหารและ Medicaid

“ในความคิดของฉัน ผู้คนที่เป็นประโยชน์มากที่สุดคือครอบครัวที่มีรายได้น้อย ซึ่งตอนแรกอาจไม่ต้องเสียภาษีมากนัก” เธอกล่าว

ในที่สุด IRS ถือว่าการชำระเงินจาก 16 รัฐไม่ต้องเสียภาษี ส่วนลดบางอย่างได้รับการปรับแต่งให้แคบลง เช่น 35.5 ล้านเหรียญสหรัฐ ให้ครอบครัวที่มีลูกประมาณ 59,000 ครอบครัวในฟลอริดา ในขณะที่ครอบครัวอื่น ๆ ครอบคลุมผู้เสียภาษีเกือบทุกคนในรัฐ เช่น 9 พันล้านเหรียญสหรัฐ จ่ายให้กับผู้อยู่อาศัยมากกว่า 31 ล้านคนในแคลิฟอร์เนีย

ผู้เสียภาษีในอลาสก้าไม่จำเป็นต้องรายงานการจ่ายเงินบรรเทาทุกข์ด้านพลังงานเพียงครั้งเดียวในการคืนภาษี แต่จำเป็นต้องรายงานเงินปันผลประจำที่รัฐส่งให้กับผู้อยู่อาศัย

ผู้อยู่อาศัยในอีกสี่รัฐ ได้แก่ จอร์เจีย แมสซาชูเซตส์ เซาท์แคโรไลนา และเวอร์จิเนีย ไม่จำเป็นต้องรายงานการชำระเงินหากใช้การหักเงินมาตรฐาน แต่ควรทำหากระบุรายละเอียด กรมสรรพากรให้เหตุผลว่าทั้งสี่รัฐจัดโครงสร้างการชำระเงินเป็นการคืนเงินแทนที่จะเป็นเงินคืน

นาย Walczak ประเมินว่าผู้ยื่นภาษีที่ได้รับผลกระทบใน 4 รัฐดังกล่าวมีสัดส่วนเพียง 2 เปอร์เซ็นต์ของมูลค่าการชำระเงินทั่วประเทศ และเขาวิพากษ์วิจารณ์หน่วยงานที่แยกแยะผู้ที่แยกประเภทภาษีตามอำเภอใจ

“คงจะยุติธรรมสำหรับผู้เสียภาษีที่จะถามว่าทำไมกรมสรรพากรไม่จัดทำคำแถลงที่ครอบคลุมถึงการไม่ต้องเสียภาษี” เขากล่าว